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公告]华东电脑:上海华讯网络存储系统有限责任公司审计报告(201

发布日期:2019-10-18 08:26   来源:未知   阅读:

  上海华讯网络存储系统有限责任公司(以下简称“公司”)系2002年12月12日,经上海市工

  商行政管理局批准,由上海华讯网络系统有限公司、上海恒鹄信息技术有限公司、自然人张为民、

  马壮共同出资成立的有限责任公司。公司成立时注册资本为人民币500万元,其中上海华讯网络系

  统有限公司出资200万元,上海恒鹄信息技术有限公司出资150万元,张为民出资75万元,马壮出

  经过历次股权转让,2010年9月28日,公司注册资本结构为,上海华讯网络系统有限公司出资

  200万元,自然人杨勇出资250万元,吕美武出资50万元。2010年9月28日,根据公司股东会决议和

  章程修正案的规定,公司新增注册资本500万元,由变更前的股东按原出资比例以未分配利润转增

  方式认缴,变更后注册资本为人民币1,000万元,其中上海华讯网络系统有限公司出资400万元,自

  2010年10月28日,根据公司股东会决议,股东杨勇将其持有的公司8%股权转让给刘越;股东

  吕美武将其持有的公司2%的股权转让给刘越、将其持有的公司3%的股权转让给宋晓斌。转让完成

  后,公司注册资本为人民币1,000万元,其中:上海华讯网络系统有限公司出资400万元,占40%;

  杨勇(自然人)出资420万元,占42%;刘越(自然人)出资100万,占10%;吕美武(自然人)出资50万元,

  2014年7月,根据股权转让协议,杨勇、刘越及宋晓斌将所持有的公司合计55%股权转让给了

  上海华储实业合伙企业(有限合伙)。股权转让后,公司注册资本仍为人民币1,000万元,其中:

  上海华储实业合伙企业(有限合伙)出资人民币550万元,占55%;上海华讯网络系统有限公司出

  公司的主要经营范围:计算机领域内的“四技”服务,系统服务,计算机软硬件、电子产品、

  通讯产品的技术开发、转让、销售及其以上相关业务的咨询服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。

  本公司主要从事计算机及软件专业的技术开发及系统服务,属于计算机软件行业。

  本公司的母公司为上海华讯网络系统有限公司,最终控制方为中国电子科技集团公司。

  本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——

  基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  2014年,财政部修订了《企业会计准则——基本准则》,并新发布或修订了8项具体企业会

  计准则。本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则。本公司已于本报告期执

  行了这些新发布或修订的企业会计准则,对财务报表产生的重大影响详见本附注四、21。

  基于本次审计是基于上海华东电脑股份有限公司发行股份购买资产的目的进行的,本公司编

  制本财务报表均采用上海华东电脑股份有限公司的会计政策和会计估计予以编制。

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和

  本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短

  (一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

  本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中

  在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币

  性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

  债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,

  仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性

  项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

  额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本

  本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,

  采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生

  时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民

  银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,

  ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定

  交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内

  出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期

  获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

  财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

  只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

  损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

  损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具

  组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的

  混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不

  应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

  在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计

  持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持

  贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融

  ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允

  B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊

  C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊

  D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在

  该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实

  现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

  工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

  面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

  c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进

  行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该

  组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

  g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资

  持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金

  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独

  或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

  产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

  试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

  本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价

  值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期

  本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资

  产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的

  50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价

  值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进

  可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接

  计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工

  具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍

  生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

  对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且

  客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价

  且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

  ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定

  交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内

  回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期

  获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

  财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

  只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

  损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

  损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具

  组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的

  混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不

  应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

  本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

  债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动

  ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公

  允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成

  本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资

  产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

  ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资

  本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

  止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

  ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

  原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确

  对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公

  司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融

  负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相

  互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利

  是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终

  止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

  特殊减值的迹象指与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人

  (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按个别计

  (4)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于

  确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表

  为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本

  计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

  持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

  与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规

  本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

  用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异

  的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折

  旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

  融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

  融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满

  时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能

  够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足

  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月

  的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产

  的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

  费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借

  款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的

  本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

  内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

  ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

  A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用

  直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

  本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

  入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线、 职工薪酬

  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

  偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配

  偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

  本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

  本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公

  司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

  其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离

  本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计

  入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公

  本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划

  的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

  续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在

  在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

  货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能

  够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真

  本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有

  权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确

  认为收入的实现。对于需要安装和验收的项目,本公司在合同已签订,合同相关的设备已交付,

  已取得购买方对该项工程的安装验收报告,同时已取得与合同相关的价款或相应的收款凭据时,

  对于一次性提供的服务,在服务已经提供,收入已经取得或取得收款的凭据时确认收入;对

  于需要在一定期限内提供的专业服务,于资产负债表日,根据已签订的专业服务合同总金额及提

  本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府

  补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府

  补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,

  除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

  本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府

  ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

  ② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,

  在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、

  转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

  与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,

  在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当

  A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

  ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的

  用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

  ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

  ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

  够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

  资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿

  本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

  本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

  本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目

  内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费

  用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于

  其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

  本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

  两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额

  作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、

  律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个

  期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

  在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为

  折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合

  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

  时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

  得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

  本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

  应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

  余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行

  分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

  (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

  (2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发

  (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计

  (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造

  本公司在资产负债表日对固定资产、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计

  准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可

  收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

  两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金

  额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

  有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

  难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

  资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

  产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是

  本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,

  每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

  公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

  项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假

  定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出

  售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该

  交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实

  本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易

  价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另

  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估

  值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,

  只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

  本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使

  用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产

  或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直

  接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

  本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

  能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价

  值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并

  由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权

  益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场

  本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量

  的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

  的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

  资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的

  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响

  变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变

  于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

  本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,

  在进行归类时,本公司管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转

  移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分

  本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

  账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

  在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

  本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧

  和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

  净值。鉴定存货减值要求本公司管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表

  日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变

  对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方

  法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

  性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的

  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

  对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测

  试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

  公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

  在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及

  计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

  关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

  本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

  来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或

  者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提

  折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

  寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认

  递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金

  本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

  分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

  估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

  约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可

  能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估

  计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于本公司管理层的判断。在进行

  判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

  其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预

  计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

  2014年1至3月,财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准

  则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》;修订印发了

  《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会

  计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准

  则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日,修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具

  列报》,企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。

  2014年7月23日,修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》,自发布之日起施行。

  本公司为位于上海市浦东新区张江高科技园区的企业,2008年度通过上海市科学技术委员会、

  上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局对于高新技术企业资质的认定,2012年4

  月13日本公司高新技术企业资质的复审已经上海市高新技术企业认定办公室公示,经上海市浦东

  新区国家税务局备案,自2011年1月1日至2013年12月31日按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

  2014年公司高新技术企业资质已通过复审,税务优惠手续还在办理中,预计继续享受15%的企业

  以下附注未经特别注明,期末余额指 2014 年 10 月 31 日账面余额,期初余额指 2013 年 12

  注:其他货币资金系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款

  账龄段组合 60,217,496.87 89.74 146,586.80 0.24

  组合小计 67,105,528.37 100.00 146,586.80 0.22

  合 计 67,105,528.37 100.00 146,586.80 0.22

  账龄段组合 14,583,758.91 81.62 99,459.47 0.68

  组合小计 17,867,408.91 100.00 99,459.47 0.56

  合 计 17,867,408.91 100.00 99,459.47 0.56

  1年以内(含1年) 59,701,886.35 99.14 75,976.22

  3-12 个月 2,532,540.75 4.21 75,976.22

  1年至2年(含2年) 354,310.00 0.59 17,715.50

  4年至5年(含5年) 60,000.00 0.10 21,000.00

  合 计 60,217,496.87 100.00 146,586.80

  1年以内(含1年) 14,198,558.39 97.35 47,969.44

  3-12 个月 1,598,981.30 10.96 47,969.44

  1年至2年(含2年) 257,900.52 1.77 12,895.03

  3年至4年(含4年) 60,000.00 0.41 15,000.00

  (2)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

  上海仪电物联技术股份有限公司 非关联方 18,148,444.10 1 年以内 27.04

  上海神州数码有限公司 非关联方 12,625,000.00 1 年以内 18.81

  武汉凌久高科有限公司 非关联方 10,301,922.92 1 年以内 15.35

  上海华东电脑股份有限公司 实质控制人 6,888,031.50 1 年以内 10.26

  华晨宝马汽车有限公司 非关联方 2,359,620.55 1 年以内 3.52

  上海华东电脑股份有限公司 实质控制人 6,888,031.50 10.26

  1年以内(含1年) 2,303,786.89 100.00 12,199.70 100.00

  合计 2,303,786.89 100.00 12,199.70 100.00

  华为数字技术(成都)有限公司 非关联方 2,206,786.36 1 年以内 正常预付款

  账龄段组合 3,143,863.29 55.43 108,973.30 3.47

  组合小计 5,672,128.13 100.00 108,973.30 1.92

  合 计 5,672,128.13 100.00 108,973.30 1.92

  账龄段组合 2,634,424.05 79.24 52,089.46 1.98

  组合小计 3,324,632.80 100.00 52,089.46 1.57

  合 计 3,324,632.80 100.00 52,089.46 1.57

  1年以内(含1年) 2,006,261.24 63.82 42,593.20

  3-12 个月 1,419,773.24 45.16 42,593.20

  1年至2年(含2年) 1,042,602.05 33.16 52,130.10

  2年至3年(含3年) 95,000.00 3.02 14,250.00

  1年以内(含1年) 2,506,424.05 95.14 38,639.46

  3-12 个月 1,287,982.05 48.89 38,639.46

  2年至3年(含3年) 70,500.00 2.68 10,575.00

  (2)本报告期其他应收款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

  上海华讯网络系统有限公司 母公司 1,851,056.09 3 个月至 1 年 32.63

  安付宝商务有限公司 非关联方 635,423.05 2 年内 11.20

  上海元申置业有限公司 非关联方 350,400.00 3 个月至 1 年 6.18

  ②上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司和上海元申置业有限公司所欠本公司的款项性

  ③安付宝商务有限公司和中国石油化工股份有限公司上海石油分公司所欠本公司的款项性

  库存商品 22,208,373.75 22,208,373.75 35,072,998.17 35,072,998.17

  发出商品 39,211,075.78 39,211,075.78 30,805,206.01 30,805,206.01

  合计 61,419,569.20 61,419,569.20 65,878,204.18 65,878,204.18

  一、原价合计 2,463,487.20 114,316.23 75,200.00 2,502,603.43

  其中:电子设备 2,179,665.20 114,316.23 75,200.00 2,218,781.43

  二、累计折旧合计 950,193.04 353,676.20 71,440.00 1,232,429.24

  其中:电子设备 788,414.44 308,737.73 71,440.00 1,025,712.17

  运输设备 161,778.60 44,938.47 206,717.07

  (2)截至 2014 年 10 月 31 日,本公司固定资产不存在减值迹象,故未计提固定资产减值准

  (3)截至 2014 年 10 月 31 日,无所有权受到限制的固定资产。

  一、坏账准备 151,548.93 104,011.17 255,560.10

  其中:应收账款坏账准备 99,459.47 47,127.33 146,586.80

  其他应收账款坏账准备 52,089.46 56,883.84 108,973.30

  合计 151,548.93 104,011.17 255,560.10

  (2)应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

  美元 4,801,485.29 6.1461 29,510,408.75 3,624,239.43 6.0969 22,096,625.38

  合 计 4,801,485.29 6.1461 29,510,408.75 3,624,239.43 6.0969 22,096,625.38

  (2)预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  一、工资、奖金、津贴和补贴 3,078,607.36 12,489,146.50 12,583,313.86 2,984,440.00

  三、社会保险费 53,072.14 872,146.12 870,362.31 54,855.95

  其中:1.医疗保险费 46,753.41 696,839.47 695,187.45 48,405.43

  2.工伤保险费 2,165.70 32,475.19 32,358.61 2,282.28

  3.生育保险费 4,153.03 60,704.16 60,688.95 4,168.24

  四、住房公积金 51,958.00 833,523.95 833,549.95 51,932.00

  合计 3,183,637.50 14,236,019.57 14,328,429.12 3,091,227.95

  一、设定提存计划项目 97,188.67 1,513,909.52 1,509,055.65 102,042.54

  其中:1.基本养老保险费 90,959.20 1,420,350.40 1,415,551.88 95,757.72

  2.失业保险费 6,229.47 93,559.12 93,503.77 6,284.82

  合计 97,188.67 1,513,909.52 1,509,055.65 102,042.54

  (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

  上海华讯网络系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00

  限合伙) 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00

  合 计 10,000,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 10,000,000.00 100.00

  注:2014 年 7 月,根据股权转让协议,杨勇、刘越及宋晓斌将所持有的公司合计 55%股权转

  让给了上海华储实业合伙企业(有限合伙)。股权转让后,公司注册资本仍为人民币 1,000.00 万元,

  其中:上海华储实业合伙企业(有限合伙)出资人民币 550.00 万元,占 55%;上海华讯网络系统

  有限公司出资人民币 400.00 万元,占 40%;吕美武出资人民币 50.00 万元,占 5%。2014 年 7 月 4

  日,上海华储实业合伙企业与股东上海华讯网络系统有限公司签订了一致行动人协议,约定由上

  海华讯网络系统有限公司代为行使表决权,从而使得上海华讯网络系统有限公司的表决权比例达

  上海华讯网络系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00

  合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00

  注:2013 年自然人股东杨勇(持股比例 42%)与股东上海华讯网络系统有限公司签订了一致

  行动人协议,约定由上海华讯网络系统有限公司代为行使表决权,从而使得上海华讯网络系统有

  上海华讯网络系统有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00

  合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00

  法定盈余公积 4,670,611.63 329,388.37 5,000,000.00

  合 计 4,670,611.63 329,388.37 5,000,000.00

  法定盈余公积 3,722,774.71 947,836.92 4,670,611.63

  合 计 3,722,774.71 947,836.92 4,670,611.63

  注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积

  调整前年初未分配利润 39,305,475.33 28,548,217.35 20,017,685.08

  调整后年初未分配利润 39,305,475.33 28,548,217.35 20,017,685.08

  加:本期净利润 14,197,826.89 11,086,646.35 9,478,369.19

  减:提取法定盈余公积 329,388.37 947,836.92 10%

  期末未分配利润 53,503,302.22 39,305,475.33 28,548,217.35

  主营业务收入 222,993,684.59 209,099,577.72 189,776,318.28

  营业收入合计 222,993,684.59 209,099,577.72 189,776,318.28

  主营业务成本 181,497,422.95 171,288,992.67 154,793,286.66

  营业成本合计 181,497,422.95 171,288,992.67 154,793,286.66

  222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66

  合计 222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66

  222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66

  合计 222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66

  华北 23,329,197.18 20,547,922.95 25,408,837.09 22,471,529.88 1,010,572.92 928,737.49

  华东 179,367,579.90 146,180,091.17 160,329,970.09 132,763,561.51 185,810,333.21 151,873,250.05

  华南 6,178,985.55 4,363,029.29 9,043,956.88 5,514,122.19 2,528,098.69 1,724,834.07

  华中 14,117,921.96 10,406,379.54 14,316,813.66 10,539,779.09 338,502.35 182,094.09

  合计 222,993,684.59 181,497,422.95 209,099,577.72 171,288,992.67 189,776,318.28 154,793,286.66

  城市维护建设税 73,858.00 64,739.40 29,118.14

  教育费附加 369,289.97 323,696.93 145,590.71

  合 计 443,147.97 388,436.33 174,708.85

  职工薪酬 9,956,359.51 10,093,824.29 5,367,383.64

  业务招待费 832,577.99 1,336,748.78 1,070,299.00

  交通运输费 908,966.69 1,184,137.25 1,198,787.70

  差旅费 917,158.39 913,443.32 848,014.10

  邮电通讯费 175,648.43 243,501.80 252,009.74

  会务费 148,948.34 103,529.68 84,340.00

  其他 402,532.72 338,839.98 384,979.34

  合 计 13,393,145.16 14,322,989.72 9,238,619.59

  职工薪酬 1,337,929.73 1,515,466.86 1,340,693.38

  租赁及物业费 1,868,599.63 2,432,256.75 3,161,901.00

  折旧费 239,173.29 268,637.50 276,814.76

  办公费 291,844.04 233,867.56 221,118.45

  税金 170,581.70 185,001.60 193,583.24

  差旅费 104,021.30 112,950.86 157,456.20

  会务费 176,547.64 161,730.00 170,830.00

  业务招待费 64,786.00 85,267.55 120,543.10

  研发费用 6,028,030.97 7,121,929.21 8,571,751.83

  其他 147,952.48 136,154.37 124,551.54

  合 计 10,429,466.78 12,253,262.26 14,339,243.50

  减:利息收入 153,744.52 65,769.11 139,543.64

  汇兑损益 534,875.49 -1,109,488.29 -333,748.84

  合 计 397,760.36 -1,156,352.53 -458,754.80

  一、坏账损失 104,011.17 -884,118.23 682,374.09

  合计 104,011.17 -884,118.23 682,374.09

  243,942.00 178,000.00 270,822.95 200,183.95

  其他 41,598.88 41,598.88 33,339.52 33,339.52 7,047.21 7,047.21

  合计 41,698.88 41,698.88 277,281.52 211,339.52 277,870.16 207,231.16

  政府补助的种类 2014 年 1-10 月 2013年度 2012年度

  非流动资产处置损失合计 3,760.00 3,760.00 3,390.00 3,390.00 17,103.31 17,103.31

  其中:固定资产处置损失 3,760.00 3,760.00 3,390.00 3,390.00 17,103.31 17,103.31

  合计 3,760.00 3,760.00 3,390.00 3,390.00 17,103.31 17,103.31

  按税法及相关规定计算的当期所得税 2,570,318.77 1,934,209.06 1,959,671.14

  加:递延所得税费用(收益以“-”列示) -1,476.58 139,403.61 -170,433.09

  合计 2,568,842.19 2,073,612.67 1,789,238.05

  归集的设备费用 177,038,787.97 168,932,201.09 179,723,086.27

  存货的增减变动 4,458,634.98 2,356,791.58 -24,929,799.61

  职工薪酬费用 11,294,289.24 11,609,291.15 6,708,077.02

  折旧费和摊销费用 239,173.29 268,637.50 276,814.76

  支付的租金 1,868,599.63 2,432,256.75 3,161,901.00

  财务费用 397,760.36 -1,156,352.53 -458,754.80

  研发费用 6,028,030.97 7,121,929.21 8,571,751.83

  其他费用 4,392,518.81 5,144,137.37 4,859,318.48

  合 计 205,717,795.25 196,708,892.12 177,912,394.95

  利息收入 153,744.52 65,769.11 139,543.64

  代收代付及往来款 5,027,064.04 3,078,415.70 800,158.21

  合计 5,222,407.44 3,388,126.81 1,139,885.80

  支付的各项费用 8,613,326.04 8,625,556.69 8,817,792.99

  代收代付及往来款 2,013,518.00 813,952.12 308,272.90

  合 计 10,626,844.04 9,439,508.81 9,126,065.89

  净利润 14,197,826.89 11,086,646.35 9,478,369.19

  加:资产减值准备 104,011.17 -884,118.23 682,374.09

  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 353,676.20 384,939.46 276,814.76

  益以“-”号填列) 3,660.00 3,390.00 17,103.31

  递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,476.58 139,403.61 -170,433.09

  存货的减少(增加以“-”号填列) 4,458,634.98 2,356,791.58 -24,929,799.61

  经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -54,481,396.54 -6,967,658.41 -12,503,448.72

  经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 5,695,821.99 15,047,801.84 13,859,537.02

  经营活动产生的现金流量净额 -29,669,241.89 21,167,196.20 -13,289,483.05

  现金的期末余额 5,455,533.36 35,258,425.25 14,498,040.30

  减:现金的年初余额 35,258,425.25 14,498,040.30 27,945,223.35

  现金及现金等价物净增加额 -29,802,891.89 20,760,384.95 -13,447,183.05

  一、现金 5,455,533.36 35,258,425.25 14,498,040.30

  其中:库存现金 25,413.32 16,995.52 24,898.02

  可随时用于支付的银行存款 5,129,957.76 35,241,267.45 14,473,142.28

  三、期末现金及现金等价物余额 5,455,533.36 35,258,425.25 14,498,040.30

  本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控制、

  共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大

  1,679,232.60 0.98 14,073,715.42 9.09

  32,234.70 0.28 67,263.40 0.04 252,700.41 0.16

  2014 年 1-10 月发生额 2013 年度发生额 2012 年度发生额

  市场价 4,776,044.74 2.28 4,186,976.77 2.20

  市场价 441,025.64 0.22 381,730.78 0.22

  2014 年 10 月 31 日 2013年 12 月 31 日 2012年 12 月 31 日

  项 目 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日

  截至 2014 年 10 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

  截至 2014 年 10 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

  截至 2014 年 10 月 31 日,本公司无需要披露的其他重大事项。

  (1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公

  告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期本公司非经常性损益发生情况如下:

  冲销部分 -3,660.00 -3,390.00 -17,103.31

  其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,598.88 33,339.52 7,047.21

  小 计 37,938.88 207,949.52 190,127.85

  减:非经常性损益的所得税影响数 5,690.83 31,192.43 28,519.18

  合 计 32,248.05 176,757.09 161,608.67

  注:计入当期损益的,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准

  货币资金 2014 年 10 月 31 日期末数为 5,455,533.36 元,比 2013 年 12 月 31 日减少 84.61%,其

  主要原因是:本期有部分大额应收账款未到合同约定收款期所致;2013 年 12 月 31 日期末数为

  35,453,425.25 元,比 2012 年 12 月 31 日增加 144.54%,其主要原因是:销售收入增加引起的销售回

  应收账款 2014 年 10 月 31 日期末数为 66,958,941.57 元,比 2013 年 12 月 31 日增加 276.85%,

  预付账款 2014 年 10 月 31 日期末数为 2,303,786.89 元,比 2013 年 12 月 31 日增加 18,783.96%,

  其他应收款 2014 年 10 月 31 日期末数为 5,563,154.83 元,比 2013 年 12 月 31 日增加 66.69%,

  其主要原因是:业务周转金增加所致;2013 年 12 月 31 日期末数为 3,272,543.34 元,比 2012 年 12

  应付账款 2014 年 10 月 31 日期末数为 63,332,327.56 元,比 2013 年 12 月 31 日增加 29.89%,其

  主要原因是:收入增长引起的采购增加所致;2013 年 12 月 31 日期末数为 48,757,601.93 元,比 2012

  年 12 月 31 日增加 41.78%,其主要原因是:收入增长引起的采购增加所致。

  预收账款 2014 年 10 月 31 日期末数为 10,970,708.93 元,比 2013 年 12 月 31 日减少 58.69%,其

  应交税费 2014 年 10 月 31 日期末数为 1,012,042.38 元,比 2013 年 12 月 31 日增加 243.57%,其

  其他应付款 2014 年 10 月 31 日期末数为 4,878,869.67 元,比 2013 年 12 月 31 日增加 11,102.41%,

  其主要原因是:所欠上海华讯网络系统有限公司 4,800,000.00 元暂借款所致。

  由于 2014 年 1-10 月同 2013 年度数据不具完全有可比性,故此处对增减变动原因不多做解释。

  营业税金及附加 2014 年度发生额为 443,147.97 元,比 2013 年度增加 14.09%,其主要原因是:

  财务费用 2014 年度发生额为 397,760.36 元,比 2013 年度增加 134.40%,其主要原因是:人民

  币升值汇兑损失增加所致;2013 年度发生额为-1,156,352.53 元,比 2012 年度减少 152.56%,其主要

  所得税费用 2014 年度发生数为 2,568,842.19 元,比 2013 年度增加 23.88%,其主要原因是:利

  润总额增加引起的所得税费用增加所致。所得税费用 2013 年度发生数为 2,073,612.67 元,比 2012

  年度增加 15.89%,其主要原因是:利润总额增加引起的所得税费用增加所致。

  截止 2014 年 10 月 31 日,其他货币资金系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函

  所存入的保证金存款本金及利息,由于到期日小于三个月,因此现金流量表中的现金期末余额与

  报表数相同;截止 2013 年 12 月 31 日,现金流量表中的现金期末余额与报表数相差 195,000.00 元,

  系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款,到期日大于三个月,

  收到其他与经营活动有关的现金 2014 年度发生数为 5,222,407.44 元,比 2013 年度增加 54.14%,

  支付的各项税费 2014 年度发生额为 8,660,466.34 元,比 2013 年度增加 5.89%,其主要原因是:

  销售增加导致缴纳的增值税以及预缴的各项地方税费增加所致;支付的各项税费 2013 年度发生额

  为 8,178,973.38 元,比 2012 年度增加 54.67%,其主要原因是:销售增加导致缴纳的增值税以及预

  上海华讯网络存储系统有限责任公司(以下简称“公司”)系2002年12月12日,经上海市工商行政

  管理局批准,由上海华讯网络系统有限公司、上海恒鹄信息技术有限公司、自然人张为民、马壮共

  同出资成立的有限责任公司。公司成立时注册资本为人民币500.00万元,其中上海华讯网络系统有

  限公司出资200.00万元,上海恒鹄信息技术有限公司出资150.00万元,张为民出资75.00万元,马壮出

  经过历次股权转让,2010年9月28日,公司注册资本结构为,上海华讯网络系统有限公司出资

  200.00万元,自然人杨勇出资250.00万元,吕美武出资50.00万元。2010年9月28日,根据公司股东会决

  议和章程修正案的规定,公司新增注册资本500.00万元,由变更前的股东按原出资比例以未分配利

  润转增方式认缴,变更后注册资本为人民币1,000.00万元,其中上海华讯网络系统有限公司出资400.00

  2010年10月28日,根据公司股东会决议,股东杨勇将其持有的公司8%股权转让给刘越;股东吕

  美武将其持有的公司2%的股权转让给刘越、将其持有的公司3%的股权转让给宋晓斌。转让完成后,

  公司注册资本为人民币1,000万元,其中:上海华讯网络系统有限公司出资400万元,占40%;杨勇(自

  然人)出资420万元,占42%;刘越(自然人)出资100万,占10%;吕美武(自然人)出资50万元,占5%;

  公司的主要经营范围:计算机领域内的“四技”服务,系统服务,计算机软硬件、电子产品、

  通讯产品的技术开发、转让、销售及其以上相关业务的咨询服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。

  本公司主要从事计算机及软件专业的技术开发及系统服务,属于计算机软件行业。

  本公司的母公司为上海华讯网络系统有限公司,最终控制方为中国电子科技集团公司。

  本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2

  月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应

  用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委

  员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的

  根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本

  财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

  基于本次审计是上海华东电脑股份有限公司发行股份购买资产的目的进行,本公司财务报表均

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 4 月 30

  日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年 1-4 月、2013 年度、2012 年度的经

  本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司

  会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本公司编

  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

  (一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很

  本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日

  外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的

  资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,

  除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

  的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计

  以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

  量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本

  位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确

  编制财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率

  变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当

  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采

  用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时

  的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润

  为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后

  资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他

  综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债

  表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营

  外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,

  公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融

  工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于

  定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生

  的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

  包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

  以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出

  售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始

  包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近

  期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采

  用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、

  属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

  符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

  的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损

  失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金

  融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动

  是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金

  持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时

  实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊

  余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

  的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

  在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金

  流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

  是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和

  应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

  贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时

  包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计

  可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失

  和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资

  可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

  除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他

  金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

  表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

  计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。本公司对单项金额重大的金

  融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信

  用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大

  和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项

  确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认

  为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢

  复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损

  失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

  当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可

  表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

  暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投

  资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续

  时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

  于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价

  格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资

  可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出

  并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公

  在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后

  发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他

  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须

  满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

  ② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资

  产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了

  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资

  产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继

  续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

  认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

  计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资

  产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

  转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终

  止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判

  金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

  负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

  债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变

  动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

  算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续

  不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值

  进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额

  扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债

  务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金

  融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

  衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具

  对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

  产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工

  具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的

  衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将

  混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时

  本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵

  销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予

  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具,在

  本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本公司不确认权

  本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生

  减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本

  金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减

  ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

  本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括

  在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,

  本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的

  相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还

  按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债

  务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存

  关联方、押金及备用金组合 根据对其信用风险的判断结果,对风险较低的余额一般不计提

  本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表

  明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准

  备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很

  如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原

  确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值

  本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面

  存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时

  可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

  售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑

  在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存

  货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

  计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高

  于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度

  固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状

  态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年

  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目

  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。

  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转

  移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产

  折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合

  理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

  与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地

  计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发

  固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损

  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变

  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

  可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用

  已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本

  化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。

  专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

  暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

  资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的

  资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期

  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个

  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公

  司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期

  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支

  出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价

  款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计

  期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估

  计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形

  资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的

  开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出

  ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

  ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。

  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长

  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

  公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否

  存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定

  的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损

  失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

  的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市

  场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最

  佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

  以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续

  使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加

  以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

  的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产

  在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

  的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

  可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产

  组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现

  时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

  在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相

  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到

  收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

  本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权

  相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认为

  收入的实现。对于需要安装和验收的项目,本公司在合同已签订,合同相关的设备已交付,已取得

  购买方对该项工程的安装验收报告,同时已取得与合同相关的价款或相应的收款凭据时,确认项目

  对于一次性提供的服务,在服务已经提供,收入已经取得或取得收款的凭据时确认收入;对于

  需要在一定期限内提供的专业服务,于资产负债表日,根据已签订的专业服务合同总金额及提供劳

  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入

  与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

  政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产

  的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能

  够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

  与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关

  费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

  已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出

  资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算

  的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有

  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照

  税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资

  与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或

  可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递

  延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公

  司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确

  认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生

  的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与

  子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是

  很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关

  的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵

  资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资

  于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应

  纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

  除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

  计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当

  当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司

  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所

  得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,

  但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算

  当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债

  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转

  经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接

  经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接

  费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;

  其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

  于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

  租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

  此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资

  产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列

  未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

  于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

  账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和

  的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年

  未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时

  本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房

  公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿

  的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公

  司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预

  职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常

  退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当

  本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的

  报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历

  史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

  和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可

  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变

  更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当

  于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

  本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在

  进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租

  人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

  本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账

  款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

  本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和

  滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

  鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响

  等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的

  对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法

  包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等

  方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价

  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对

  使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。

  其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现

  公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场

  在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计

  算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资

  料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

  本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来

  现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资

  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折

  旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命

  是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变

  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递

  延所得税资产。红姐高手论坛。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结

  本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

  项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

  的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

  本公司为位于上海市浦东新区张江高科技园区的企业,2008年度通过上海市科学技术委员会、

  上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局对于高新技术企业资质的认定,2012年4月13

  日本公司高新技术企业资质的复审已经上海市高新技术企业认定办公室公示,经上海市浦东新区国

  家税务局备案,自2011年1月1日至2013年12月31日按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。2014年公

  司高新技术企业资质的复审工作正在进行中,预计继续享受15%的企业所得税优惠税率。。

  以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2013 年 12 月 31 日,

  期末指 2014 年 4 月 30 日,本期指 2014 年 1-4 月。

  -人民币 — — 10,785,223.48 — — 35,241,267.45

  注:截至2014年4月30日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币195,000.00元,系本公司

  向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款,到期日大于三个月。

  账龄段组合 16,869,337.08 100.00 132,143.05 0.78

  组合小计 16,869,337.08 100.00 132,143.05 0.78

  合 计 16,869,337.08 100.00 132,143.05 0.78

  账龄段组合 14,583,758.91 81.62 99,459.47 0.68

  组合小计 17,867,408.91 100.00 99,459.47 0.56

  合 计 17,867,408.91 100.00 99,459.47 0.56

  1 年以内 16,335,336.56 96.83 17,482,208.39 97.84

  其中:3 个月以内 14,094,902.49 83.55 15,883,227.09 88.89

  3 个月至 1 年 2,240,434.07 13.28 1,598,981.30 8.95

  1 至 2 年 406,700.52 2.41 257,900.52 1.44

  2 至 3 年 37,300.00 0.22 37,300.00 0.21

  5 年以上 30,000.00 0.18 30,000.00 0.17

  合 计 16,869,337.08 100.00 17,867,408.91 100.00

  1 年以内 16,335,336.56 96.83 67,213.02 14,198,558.39 97.35 47,969.44

  其中:3 个月以内 14,094,902.49 83.55 12,599,577.09 86.39

  3-12 个月 2,240,434.07 13.28 67,213.02 1,598,981.30 10.96 47,969.44

  1 至 2 年 406,700.52 2.41 20,335.03 257,900.52 1.77 12,895.03

  2 至 3 年 37,300.00 0.22 5,595.00 37,300.00 0.26 5,595.00

  5 年以上 30,000.00 0.18 18,000.00 30,000.00 0.21 18,000.00

  合计 16,869,337.08 100.00 132,143.05 14,583,758.91 100.00 99,459.47

  (4)应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

  德电(中国)通信技术有限公司 非关联方 806,965.56 3 个月以内 4.78

  武汉新芯集成电路制造有限公司 非关联方 803,985.60 1 年以内 4.77

  如新(中国)日用保健品有限公司 非关联方 789,395.00 3 个月以内 4.68

  工银安盛人寿保险有限公司 非关联方 774,000.00 3 个月以内 4.59

  美光半导体(上海)有限责任公司 非关联方 770,000.00 3 个月以内 4.56

  账龄段组合 3,624,024.10 84.10 85,082.71 2.35

  组合小计 4,309,232.85 100.00 85,082.71 1.97

  合 计 4,309,232.85 100.00 85,082.71 1.97

  账龄段组合 2,634,424.05 79.24 52,089.46 1.98

  组合小计 3,324,632.80 100.00 52,089.46 1.57

  合 计 3,324,632.80 100.00 52,089.46 1.57

  1 年以内 4,141,732.85 96.11 3,196,632.80 96.15

  其中:3 个月以内 1,066,267.24 24.74 1,908,650.75 57.41

  3-12 个月 3,075,465.61 71.37 1,287,982.05 38.74

  1 至 2 年 117,500.00 2.73 57,500.00 1.73

  2 至 3 年 50,000.00 1.16 70,500.00 2.12

  合 计 4,309,232.85 100.00 3,324,632.80 100.00

  1 年以内 3,456,524.10 95.38 71,707.71 2,506,424.05 95.14 38,639.46

  其中:3 个月以内 1,066,267.24 29.42 1,218,442.00 46.25

  3-12 个月 2,390,256.86 65.96 71,707.71 1,287,982.05 48.89 38,639.46

  1 至 2 年 117,500.00 3.24 5,875.00 57,500.00 2.18 2,875.00

  2 至 3 年 50,000.00 1.38 7,500.00 70,500.00 2.68 10,575.00

  合 计 3,624,024.10 100.00 85,082.71 2,634,424.05 100.00 52,089.46

  (4)其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  安付宝商务有限公司 非关联方 1,026,000.00 1 年以内 23.81

  上海元申置业有限公司 非关联方 328,500.00 1 年以内 7.62

  中国银联股份有限公司 非关联方 282,500.10 1 年以内 6.56

  上海中青旅行社有限公司 非关联方 233,619.17 1 年以内 5.42

  1 年以内 603,620.54 100.00 12,199.70 100.00

  合 计 603,620.54 100.00 12,199.70 100.00

  深圳市九立商贸有限公司 非关联方 599,953.80 1 年以内 正常预付款

  (3)预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  一、账面原值合计 2,463,487.20 40,982.91 29,400.00 2,475,070.11

  其中:电子设备 2,179,665.20 40,982.91 29,400.00 2,191,248.11

  累计折旧合计 950,193.04 141,255.31 27,930.00 1,063,518.35

  其中:电子设备 788,414.44 123,279.91 27,930.00 883,764.35

  运输设备 161,778.60 17,975.40 179,754.00

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